Share-Deal in Aichtal — Portfolio steueroptimiert über Zweckgesellschaft
Sie verkaufen Ihr Portfolio in Aichtal steueroptimiert als share-deal — also durch Übertragung von Gesellschaftsanteilen statt Einzelimmobilien? Wir strukturieren mit RETT-Blocker (§ 1 Abs 3 GrEStG, 90 %-Schwelle, ≤ 89,9 % Akquisition), wodurch GrESt von 3,5-6,5 % entfällt. Closing 16-24 Wochen, vier-säulige M&A-DD, W&I-Versicherung als Standard.
Strukturierungslogik für Share-Deal-Verkäufer in Aichtal
Share-deals in Aichtal bieten erhebliches Einsparpotenzial bei der GrESt — bei einem 10-Mio-Portfolio in Baden-Württemberg sind das 500.000 €, in NRW 650.000 €. Doch die Strukturierung ist anspruchsvoll: §1 Abs 2a, 3 und 3a GrEStG-Schwellen müssen eingehalten werden, RETT-Blocker korrekt aufgesetzt, 10-Jahres-Sperrfrist beachtet. Wir bringen die M&A-Routine mit.
Warum unser Share-Deal-Pfad — institutionelle Strukturierungs-Disziplin
- RETT-Blocker-Standardstruktur mit 89,9 %-Akquisition und 10,1 %-Verkäufer- oder Co-Investor-Restbeteiligung
- GrESt-Einsparung 3,5-6,5 % auf den Verkehrswert — fließt teilweise als höherer Kaufpreis an Verkäufer zurück
- Vier-säulige DD (Legal/Tax/Technical/Commercial) mit M&A-Standard im Datenraum
- W&I-Versicherung über AAA-Reassekuranzen — reduziert Verkäufer-Garantie-Exposition über die Verjährung hinaus
- Erfahrung mit Verlustvortrags-Schutz (§ 8c KStG), USt-Option-Erhalt, latenten Steuern
Eignet sich Ihr Portfolio in Aichtal für diese Strukturierung?
Sieben Indikatoren — wir prüfen vorab strukturneutral und schlagen ggf. den alternativen Pfad vor.
- Portfolio in einer GmbH, GmbH & Co. KG oder vergleichbarer Halterstruktur (keine Privatperson)
- Portfolio-Volumen typisch > 3-5 Mio €, ab dem sich share-deal-Strukturierung wirtschaftlich rechnet
- Halterstruktur seit > 5 Jahren bestehend (kein steuerliches Sperrfristen-Problem)
- Tax-Beratung etabliert (StB oder Big4) zur Strukturierungs-Validierung
- Bereitschaft zu RETT-Blocker mit 10,1 %-Restbeteiligung bei Verkäufer oder Co-Investor
- Bereitschaft zu vier-säuliger DD mit Datenraum-Hosting (Drooms, Intralinks, Datasite)
- Akzeptanz von 10-Jahres-Sperrfrist für Restbeteiligungs-Verkauf zur GrESt-Vermeidung
M&A-Prozess für Share-Deal in Aichtal
1. Letter of Intent (LoI) & NDA
Erstkontakt unter Vertraulichkeit. Wir unterzeichnen wechselseitig NDA und legen ein indikatives, nicht-bindendes LoI mit Preiskorridor (Spanne ±5 %) auf Basis von Stammdaten, Mieterliste und Cashflow-Übersicht vor. Zeitfenster: 5-10 Werktage nach Datenvorlage.
2. Due Diligence (Red & Black Book)
Strukturierte Prüfung in Datenraum (M&A-Standard) über 3-6 Wochen: Legal DD (Grundbuch, Erbbaurechte, Dienstbarkeiten), Tax DD (GrEStG-Vorbelastung, share-deal-Sperren), Technical DD (CapEx-Backlog, ESG/Taxonomie), Commercial DD (Marktmiete vs Ist-Miete, Leerstandsquote, WALT).
3. Verbindliches Angebot & SPA-Verhandlung
Nach Abschluss DD legen wir ein bindendes Kaufangebot inkl. Garantie- und Freistellungskatalog vor. SPA-Verhandlung (Asset Purchase Agreement oder Share Purchase Agreement) typischerweise 4-8 Wochen — strittige Punkte: W&I-Versicherung, Gewährleistungsfristen, Caps, Earn-Out-Mechaniken.
4. Signing, Closing & Übergang
Beurkundung beim Notar (asset-deal: Eigentumsumschreibung, share-deal: Gesellschaftsanteilsübertragung). Closing mit Kaufpreiszahlung (Treuhandkonto oder Notaranderkonto), Übergang von Nutzen, Lasten, Rechten und Pflichten zum festgelegten Stichtag. Übergabe der Verwaltungsdaten an unser Asset-Management.
Häufige Fragen — Share-Deal in Aichtal
Wie funktioniert der RETT-Blocker bei einem share-deal in Aichtal?
Klassisch über § 1 Abs 3 GrEStG: Wir akquirieren ≤ 89,9 % der Anteile direkt, Verkäufer (oder Co-Investor) hält 10,1 % als RETT-Blocker. Damit wird die 90 %-Schwelle nicht erreicht — keine GrESt. Nach 10 Jahren Sperrfrist kann der Restanteil GrESt-frei nachgekauft werden. Achtung: Seit Juli 2021 zusätzlich § 1 Abs 2b GrEStG (95 % bei Personengesellschaften, mittlerweile gilt 90 %).
Wie hoch ist die GrESt-Einsparung bei einem share-deal-Portfolio in Aichtal?
Direkt der Steuersatz des Bundeslands auf den Verkehrswert: Baden-Württemberg 5,0 %, NRW 6,5 %, Berlin 6,0 %. Bei einem 10-Mio-Portfolio = 500.000 € (BW) bis 650.000 € (NRW). Ein Teil dieser Einsparung fließt typisch als höherer Kaufpreis an den Verkäufer zurück (Strukturierungs-Hebel als Mehrwert für Verkäufer).
Welche Garantien werden bei einem share-deal in Aichtal verlangt?
Erweiterter Garantie-Katalog: Title-Garantien (Anteils-Eigentum), Tax-Garantien (Verjährung 7 Jahre für Steuern, 10 Jahre bei Steuerhinterziehung), Bilanzgarantien (HGB-Konformität, Eventualverbindlichkeiten), Compliance-Garantien (DSGVO, Geldwäsche, Sanktionsrecht). Caps üblich 20-30 % des Kaufpreises. W&I-Versicherung deckt Kern-Garantien.
Wann lohnt sich share-deal nicht in Aichtal?
Bei: (1) Privatperson-Halterstruktur (Umstrukturierung in GmbH wäre erst zu vollziehen — Aufwand), (2) Portfolio-Volumen < 3 Mio € (Strukturierungs-Aufwand übersteigt GrESt-Einsparung), (3) ungeklärte Sperrfristen aus früheren Anteilsbewegungen, (4) erforderlicher Vorsteuerabzug bei vorsteueroptierten Gewerbeflächen erschwert sich strukturell.
Wie lange dauert ein share-deal-Closing in Aichtal?
16-24 Wochen vom LoI bis Closing: 2 Wochen LoI/NDA, 6-8 Wochen vier-säulige DD, 6-10 Wochen SPA-Verhandlung mit W&I-Strukturierung und Notartermin, 1-2 Wochen Closing-Bedingungen-Erfüllung und Kaufpreiszahlung. Länger als asset-deal wegen erweiterter Tax-DD und Strukturierungs-Komplexität.
Andere Verkaufsstrategien in Aichtal
Wir strukturieren Portfolio-Verkäufe in Aichtal flexibel — asset-deal, share-deal oder hybrid je nach steuerlicher Optimierung.
Share-Deal — Nachbarstädte
Wir strukturieren Share-Deal-Transaktionen auch in der gesamten Region rund um Aichtal.
Share-Deal in Aichtal strukturieren
Strukturierungsanalyse mit indikativem Angebot innerhalb von 7-14 Werktagen. NDA-vertraulich, off-market.